REGULATION Individual よく出る その1

もう9月も終わりですね 

この週末は9月の締め、それと、Q3の締めで仕事ですが、どうにかREGのWeakerだった論点を潰すべく、もがいております 

その中で、簡単ですが、暗記が必要な論点、「Tax refund」について、簡単にまとめました。

tax refund
 
Tax refund を受けたとき、それをincome に含めるか否かの問題は、その前の段階の「Itemized deduction」からつながっていて、そこを押さえればよいのですが、きちんと整理していないがために、こんな基礎的な論点を落としてしまうともったいないです

Itemized deduction の対象となるのは、「State tax」および「Local tax」(Local taxはあまり出ることはないかと思いますが) 、そして、そのItemized deductionで引いていなかった分に係るTax のRefundを受けたとき、それはIncome に含めることになります。

Federal income tax はItemized deduction の段階から 対象外。

そしてTax refundについてincome に含めるか否かはStandard deduction は対象外。

少しだけ似た論点で、Tax refund に係る利息部分がありますが、これについては全てincome になります。なので、上記の分類と混同してしまわないことが重要です

ご参考になればと思います Q4も頑張りましょう


 




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